Mit Beginn des Jahres 2025 haben Unternehmen in Andorra die Möglichkeit, einen Steuerplan zu erstellen, der ihnen hilft, sämtliche Verpflichtungen im Laufe des Jahres zu erfüllen. Dieser Ansatz vermeidet nicht nur Verzögerungen und Sanktionen, sondern optimiert auch das Finanzmanagement und ermöglicht es, die Vorteile des andorranischen Steuersystems bestmöglich zu nutzen.
Dieser Leitfaden erläutert Monat für Monat die wichtigsten steuerlichen Pflichten, damit Ihr Unternehmen gut vorbereitet und organisiert ist.
Inhaltsverzeichnis:
- Allgemeine steuerliche Pflichten in Andorra
Steuerkalender 2025: Monat für Monat
Vorteile der Steuerplanung in Andorra
Arbeit und Berufsleben
Allgemeine steuerliche Pflichten in Andorra
Bevor wir auf den detaillierten Steuerkalender eingehen, ist es wichtig, die wichtigsten steuerlichen Verpflichtungen von Unternehmen in Erinnerung zu rufen:
- Körperschaftsteuer (IS): Sie besteuert den Nettogewinn des Unternehmens mit einem allgemeinen Steuersatz von 10 %.
- Allgemeine indirekte Steuer (IGI): Sie entspricht der Mehrwertsteuer in Spanien (TVA in Frankreich / VAT im Vereinigten Königreich), mit einem allgemeinen Steuersatz von 4,5 %. Die Erklärung und Zahlung variieren je nach Umsatz des Unternehmens.
- Quellensteuern: Verpflichtung zur Einbehaltung und Abführung von Steuern auf Zahlungen an Arbeitnehmer, Lieferanten oder steuerpflichtige Freiberufler.
- CASS-Beiträge: Sozialversicherungsbeiträge für Arbeitnehmer und Selbstständige.
- Einreichung des Jahresabschlusses: Sie ist für Unternehmen mit einem Umsatz über bestimmten Grenzwerten verpflichtend.
- Lokale Steuern: Es ist zu beachten, dass jede Comú (Gemeinde) kommunale Abgaben im Zusammenhang mit gewerblichen und unternehmerischen Tätigkeiten erhebt.
Steuerkalender 2025: Monat für Monat
– Januar – Beginn des Steuerjahres
Überprüfung und Aktualisierung der Unternehmensdaten:
Stellen Sie sicher, dass die im Handelsregister und bei der Steuerverwaltung eingetragenen Daten aktuell sind. Melden Sie Änderungen in der Gesellschaftsstruktur, der Adresse oder der wirtschaftlichen Tätigkeit.
Jährliche Steuerplanung:
Entwickeln Sie eine Strategie zur Steueroptimierung und zur Nutzung möglicher Steuervergünstigungen. Erstellen Sie einen internen Steuerkalender, damit keine Fristen übersehen werden.
IGI-Steuererklärung und -abrechnung:
- 4. Quartal 2024 für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 250.000 €.
- 2. Halbjahr 2024 für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 3.600.000 €.
- Monatlich (entsprechend dem Vormonat) für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 3.600.000 €. Bitte beachten Sie, dass Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 3.600.000 € während des gesamten Jahres 2025 jeden Monat die Erklärung der Allgemeinen Indirekten Steuer (IGI) einreichen müssen.
– Februar und März – Vorbereitung der Steuererklärungen
Organisation der Buchhaltungsunterlagen
Bereiten Sie die Bilanzen, Rechnungen und Buchhaltungsunterlagen vor und organisieren Sie diese, die für die Körperschaftsteuererklärung und den steuerlichen Jahresabschluss des vorherigen Geschäftsjahres erforderlich sind.
– April – Allgemeine indirekte Steuer (IGI) für das erste Quartal 2025
Die IGI-Erklärung für das erste Quartal 2025 ist von Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 3.600.000 € einzureichen.
– Juni – Körperschaftssteuererklärung
Abschluss des Geschäftsjahres:
Unternehmen haben bis zum 30. Juni Zeit, die endgültige Körperschaftsteuererklärung für das Steuerjahr 2024 einzureichen. Es ist wichtig sicherzustellen, dass alle Steuerabzüge korrekt angewendet wurden.
Juli – Endgültige Abrechnung der Körperschaftsteuer (IS)
Der zu zahlende Betrag der Körperschaftsteuer für das vorherige Geschäftsjahr (in diesem Fall für das Jahr 2024) wird berechnet, wobei der im vorherigen September geleistete Vorauszahlungsbetrag abgezogen wird.
IGI-Erklärung:
- 2. Quartal 2025: für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 3.600.000 €.
- Halbjährlich: für die ersten sechs Monate des Jahres bei Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 250.000 €.
- Monatlich für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 3.600.000 € für den Monat Juni (bitte beachten Sie, dass bei Überschreiten dieses Umsatzes die Steuererklärung und Abrechnung des jeweiligen Vormonats monatlich eingereicht werden müssen).
– September – Abschlagszahlung auf die Körperschaftsteuer (IS)
Im September müssen Unternehmen in Andorra eine Abschlagszahlung auf die Körperschaftsteuer leisten. Diese wird berechnet, indem die Hälfte des gesamten Steuersatzes auf den im vorherigen Geschäftsjahr erzielten Gewinn angewendet wird. Ziel dieses Mechanismus ist es, die Steuererhebung zu erleichtern und die steuerliche Belastung über das Jahr zu verteilen, damit Unternehmen ihre steuerlichen Verpflichtungen schrittweise erfüllen.
Diese Vorauszahlung wird bei der Einreichung der endgültigen Körperschaftsteuererklärung für das laufende Geschäftsjahr berücksichtigt und entsprechend mit der endgültigen Steuerlast verrechnet.
– Oktober – Erklärung und Abrechnung der IGI für das dritte Quartal
3. Quartal 2025: für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von weniger als 3.600.000 €.
– November – Audits und interne Kontrolle
Audit-Vorbereitung
Wenn Ihr Unternehmen verpflichtet ist, sich einer Prüfung zu unterziehen, ist dies der richtige Zeitpunkt, um die erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen. Eine Prüfungspflicht besteht für Unternehmen, die bestimmte Schwellenwerte hinsichtlich Vermögenswerten und Umsatz überschreiten. Diese Verpflichtung gilt für Geschäftsjahre, die ab dem 1. Januar 2025 beginnen.
Interne Überprüfung
Führen Sie eine interne Prüfung durch, um Fehler oder Unstimmigkeiten in der Buchhaltung zu identifizieren.
– Dezember – Vorbereitung auf den steuerlichen Jahresabschluss
Buchhaltungsabschluss:
Ordnen Sie sämtliche Finanzunterlagen und überprüfen Sie, ob alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt wurden. Dies ist der richtige Zeitpunkt, um mögliche ausstehende Zahlungen zu begleichen und ohne Steuerschulden in das Jahr 2026 zu starten.
Planung für 2026:
Bewerten Sie die finanzielle Entwicklung des Jahres und nehmen Sie Anpassungen an der Steuerstrategie für das kommende Geschäftsjahr vor.
Vorteile der Steuerplanung in Andorra
Das Steuersystem von Andorra ist nicht nur wettbewerbsfähig, sondern auch transparent und zugänglich. Die fristgerechte Erfüllung steuerlicher Verpflichtungen bietet zahlreiche Vorteile.
- Vermeidung von Strafen: Geldbußen aufgrund von Verstößen können kostspielig sein und dem Ruf Ihres Unternehmens schaden.
- Optimierung der Ressourcen: Eine effiziente Steuerverwaltung ermöglicht es, Gewinne in das Wachstum des Unternehmens zu reinvestieren.
- Stärkung der Glaubwürdigkeit: Ein Unternehmen, das seine steuerlichen Verpflichtungen erfüllt, schafft Vertrauen bei Investoren, Geschäftspartnern und Kunden.
Die frühzeitige Planung der steuerlichen Verpflichtungen Ihres Unternehmens für das gesamte Jahr 2025 ist entscheidend, um eine effiziente Verwaltung sicherzustellen und Probleme zu vermeiden. Von der Körperschaftsteuer über die IGI bis hin zu den Beiträgen an die CASS sollte jeder Bereich mit höchster Sorgfalt verwaltet werden.
Ihre Steuerberater in Andorra
Die Zusammenarbeit mit einer spezialisierten Steuerberatung ist entscheidend, um die steuerlichen Verpflichtungen in Andorra effizient zu erfüllen. Bei Advantia Assessors bieten wir eine umfassende Betreuung, die unter anderem die Automatisierung buchhalterischer Prozesse zur Reduzierung von Fehlern, die Optimierung der Steuererklärungen wie der Körperschaftsteuer (IS) und der IGI sowie die Anwendung spezifischer steuerlicher Vorteile umfasst. Darüber hinaus implementieren wir Systeme zur Einhaltung sämtlicher Fristen – von Steuererklärungen bis hin zu verpflichtenden Audits.
Unsere individuelle Steuerberatung stellt sicher, dass Ihr Unternehmen die steuerlichen Vorteile bestmöglich nutzt, während Sie Zeit sparen und sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können. Vertrauen Sie auf Experten, die Ihnen Sicherheit, Effizienz und eine auf Ihre Bedürfnisse zugeschnittene Steuerverwaltung bieten und so zur Stabilität und Rentabilität Ihres Unternehmens beitragen.
Starten Sie das Jahr mit einem strategischen Ansatz und mit der Unterstützung von Experten für das andorranische Steuerwesen. Bereiten Sie sich auf ein erfolgreiches und gut organisiertes Jahr 2025 vor!