Quan prens la decisió d’invertir a Andorra, una de les decisions estratègiques més rellevants en constituir una empresa a Andorra és triar l’estructura societària adequada. No totes les formes jurídiques ofereixen els mateixos avantatges ni responen de la mateixa manera davant del creixement, l’entrada de socis o les exigències internacionals.
Entre les opcions disponibles, la Societat Anònima (SA) i la Societat Limitada (SL) concentren la majoria de les inversions estrangeres. A continuació, t’expliquem les diferències, els avantatges i les limitacions, i com decidir quin s’ajusta millor als teus objectius com a inversor estranger.
Taula de continguts:
- Formes jurídiques per constituir una empresa a Andorra
Comparativa: Societat Anònima vs. Societat Limitada a Andorra
Avantatges de constituir una empresa a Andorra
Aspectes fiscals comuns entre la SA i la SL
Requisits per constituir una empresa a Andorra
Integrar empresa, residència i fiscalitat
Formes jurídiques per constituir una empresa a Andorra
El marc legal andorrà permet diverses formes jurídiques. A la pràctica, la Societat Anònima (SA) i la Societat Limitada (SL), o les seves versions unipersonals, SAU i SLU, concentren la majoria de les constitucions empresarials. Ambdues estructures tenen personalitat jurídica pròpia i permeten operar legalment al país amb plena capacitat. Garanteixen una responsabilitat limitada, cosa que significa que els socis/accionistes només responen pel capital aportat, sense comprometre el seu patrimoni personal davant de possibles deutes o contingències de l’empresa.
Comparativa: Societat Anònima vs. Societat Limitada a Andorra
Escollir entre una Societat Anònima (SA) o una Societat Limitada (SL) és una de les primeres decisions clau en constituir una empresa a Andorra. Aquesta elecció dependrà del volum d’inversió previst, del tipus d’activitat empresarial i de l’estructura societària desitjada. A continuació detallem els aspectes més rellevants per valorar quina de les dues formes jurídiques s’ajusta millor a cada perfil inversor.
• Capital social mínim
- Societat limitada (SL): s’exigeix un capital social mínim de 3.000 euros. És una opció accessible, ideal per a projectes que no requereixen massa recursos inicials.
- Societat Anònima (SA): el capital mínim obligatori és de 60.000 euros. Aquesta estructura està pensada per a iniciatives de més escala o amb múltiples socis inversors.
• Costos de constitució i manteniment
A l’hora de constituir una empresa a Andorra, és important considerar no sols el capital social, sinó també els costos administratius i de gestió associats:
- Societat Limitada (SL): cost de constitució: entorn de 1.000 €, inclosos els honoraris notarials, els tràmits registrals i altres despeses legals. El manteniment anual és aproximadament de 850 €, que cobreixen el Registre Mercantil.
- Societat Anònima (SA): el cost de constitució ronda els 1.500 €, a causa d’una estructura societària més complexa i més exigències legals. El manteniment anual és de 950 € pels mateixos conceptes.
• Adequació a la mida i complexitat del negoci
- Societat Limitada (SL): és el format més adequat per a empreses petites o mitjanes, de titularitat única o familiar, i amb operacions localitzades. La seva estructura simplificada permet una gestió directa i un control més àgil.
- Societat Anònima (SA): dissenyada per a societats amb més volum de negoci, diversificació d’activitat o previsió d’entrada de nous accionistes. La seva capacitat per emetre accions la converteix en una figura atractiva per captar inversió o estructurar hòldings.
Avantatges de constituir una empresa a Andorra
Els motius pels quals el país desperta interès i molts inversors decideixen constituir una empresa a Andorra:
- Fiscalitat competitiva: ofereix un dels nivells impositius més competitius d’Europa, tant en l’àmbit empresarial com personal.
- Estabilitat política i jurídica: la legislació és clara i s’adapta a les directives europees.
- Ubicació estratègica: entre França i Espanya, a tres hores de grans ciutats com Barcelona i Tolosa o Madrid amb avió.
- Costos operatius més baixos que en altres jurisdiccions semblants.
Aquestes condicions han generat un ecosistema empresarial dinàmic, on conviuen pimes, firmes tecnològiques i grans patrimonis familiars que han optat per constituir una empresa a Andorra per canalitzar les seves inversions internacionals.
Aspectes fiscals comuns entre la SA i la SL
A escala fiscal, a Andorra tant la Societat Anònima (SA) com la Societat Limitada (SL) es regeixen pel mateix marc tributari. No hi ha diferències entre els dos models quant a la càrrega impositiva, cosa que permet escollir el tipus de societat més adequat al projecte sense que això impliqui un impacte fiscal diferent.
Principals impostos i obligacions fiscals:
• Impost sobre Societats (IS)
Tipus general del 10% amb possibilitat de reduccions o bonificacions fiscals.
• Impost General Indirecte (IGI)
Equivalent a l’IVA però amb un tipus impositiu més baix.
Tipus general del 4,5%, amb tipus reduïts per a activitats específiques com a salut, educació o serveis culturals.
• Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF)
Aplica a persones físiques residents que perceben rendes, incloses les obtingudes per administradors o socis que treballin a l’empresa.
Només es tributa a partir dels 24.000 € anuals, amb un tipus progressiu que no supera el 10%.
• Impost sobre la renda dels no-residents
Afecta els dividends distribuïts a socis no residents i determinades rendes obtingudes a Andorra.
• Tributs locals
Cada empresa ha de pagar impostos i taxes municipals, que varien segons el comú (ajuntament) on es radiqui l’activitat. Entre ells destaquen, l’impost de radicació d’activitats comercials, empresarials i professionals, la taxa per drets de radicació i les taxes per serveis públics com l’enllumenat, la recollida de residus o la higiene urbana.
• Convenis de doble imposició
Andorra ha signat convenis amb diversos països, incloent-hi Espanya, França, Portugal, Luxemburg i Unió dels Emirats Àrabs, entre d’altres. Aquests tractats permeten evitar la doble tributació en cas de dividends, interessos, cànons o altres rendes internacionals. Llegeix aquí el nostre article sobre els convenis de doble imposició a Andorra.
Requisits per constituir una empresa a Andorra
Tant si s’opta per una SA com per una SL, els passos inicials són semblants.
En termes pràctics, la constitució sol completar-se en poques setmanes si la documentació està correctament presentada.
- Sol·licitud de denominació social davant del Govern.
- Autorització d’inversió estrangera: obligatòria si una persona no resident té més del 10% del capital de la societat.
- Obertura de compte bancari i dipòsit del capital mínim exigit.
- Capital mínim: 60.000 € per a la SA i 3.000 € per a la SL.
- Escriptura pública: signada davant de notari amb estatuts socials, aportacions i estructura d’administració.
- Inscripció al Registre de Societats: necessària per obtenir personalitat jurídica.
- Alta fiscal: per operar legalment i emetre facturació al Principat.
Aquests passos conformen la base per constituir una empresa a Andorra d’acord amb la normativa local i amb total seguretat jurídica. Demana informació personalitzada sobre els nostres serveis per crear la teva empresa a Andorra.
Integrar empresa, residència i fiscalitat
Constituir una societat a Andorra sol formar part d’una estratègia més àmplia que també abasta la residència i l’optimització fiscal. Una bona planificació permet alinear l’estructura empresarial amb la situació personal de l’inversor, millorant l’eficiència tributària i assegurant el compliment legal. La coordinació entre aspectes fiscals, comptables i requisits per obtenir la residència és fonamental per aprofitar els beneficis del sistema andorrà, incloent-hi els convenis de doble imposició. Comptar amb assessorament complet des del principi et garanteix que tots els elements: empresa, residència i fiscalitat estiguin estructurats de manera coherent. Això no sols aporta seguretat jurídica, sinó que també facilita una gestió més eficaç i transparent a llarg termini.
Parla amb nosaltres i et preparem un pla personalitzat.