En els darrers anys, el sistema fiscal andorrà ha avançat cap a un model estable, transparent i alineat amb els estàndards internacionals. La pressió fiscal a Andorra del 2024 correspon al 27,5% del PIB. Aquest increment correspon a la incorporació de noves figures tributàries i a una recaptació més gran derivada de l’activitat econòmica. Així i tot, Andorra continua sent un país amb una de les càrregues fiscals més baixes d’Europa.
Taula de continguts:
- La pressió fiscal d’Andorra creix 1,6 punts el 2024
El conjunt dels impostos augmenta 13,4% i el PIB 6,6%
La recaptació d’impostos al detall
Com es calcula la pressió fiscal a Andorra?
Comparativa amb els països veïns, Espanya i França
Per què una pressió fiscal més baixa és un avantatge?
Una dada que confirma l’avantatge competitiu d’Andorra
La pressió fiscal d’Andorra creix 1,6 punts el 2024
El Departament d’Estadística d’Andorra ha presentat les dades corresponents a l’any 2024. Segons l’informe, i seguint el principi de meritació, la càrrega fiscal del país se situa en el 27,5% davant del 25,9% registrat el 2023. Això suposa un increment d’1,6 punts percentuals en un any.
Tal com ha explicat el ministre de Finances, aquesta pujada no és deguda a un augment dels tipus impositius. El principal factor és l’entrada en vigor del nou impost sobre la inversió estrangera immobiliària, el febrer del 2024. Pots consultar els detalls d’aquest tribut al nostre article. També hi ha contribuït l’increment en la recaptació per taxes sobre el tabac, ajustades per mantenir el diferencial amb els països veïns, i finalment per la millora dels ingressos de l’impost de societats i les plusvàlues immobiliàries.
El conjunt dels impostos augmenta 13,4% i el PIB 6,6%
Durant l’exercici 2024, els ingressos tributaris a Andorra van registrar un creixement del 13,4%, mentre que el PIB va augmentar el 6,6%, un reflex del bon ritme de l’activitat econòmica. Pel que fa a la composició de la pressió fiscal a Andorra, la imposició indirecta continua sent el principal component, amb un pes del 36,5%, en línia amb les dades del 2023.
Els impostos directes van aportar el 26,2%, amb un increment d’1,3 punts percentuals respecte de l’any anterior. Per la seva banda, les cotitzacions socials representen el 37,4% del total i també van experimentar un augment, en aquest cas d’1,4 punts davant del 2023.
La recaptació d’impostos al detall
Principalment, l’augment de la pressió fiscal a Andorra durant el 2024 es deu al creixement dels principals impostos. Segons l’informe publicat pel departament d’Estadística governamental, els impostos sobre la producció i les importacions, que inclouen l’IGI, entre d’altres, van registrar un augment del 14% respecte de l’any anterior.
A banda, els impostos sobre la renda i el patrimoni, entre els quals hi ha l’IRPF, van créixer un 19,1%, una xifra especialment rellevant. Les cotitzacions socials també van experimentar un creixement sòlid del 9,1%, en línia amb el dinamisme del mercat laboral i l’augment de la base contributiva.
Com es calcula la pressió fiscal a Andorra?
S’obté en dividir el total dels ingressos públics procedents dels impostos i les cotitzacions socials entre el PIB del mateix any. Aquest indicador reflecteix el pes de la fiscalitat sobre l’economia del país.
A Andorra, el càlcul es basa en tres categories:
- La recaptació dels impostos sobre la renda i el patrimoni, com ara l’IRPF i l’impost de societats.
- Els impostos sobre la producció i les importacions, com l’IGI (semblant a l’IVA), les taxes duaneres o els impostos especials.
- I les cotitzacions socials a la CASS, aportades tant per empreses com per treballadors.
Aquest càlcul es basa en el principi de meritació, és a dir, que els ingressos es reflecteixen quan es declaren, no quan es cobren.
Comparativa amb els països veïns, Espanya i França
Tot i que la pressió fiscal a Andorra ha augmentat el 2024, continua sent inferior a la mitjana dels països europeus. A Espanya aquest indicador és del 39% del PIB, mentre que a França supera el 45%, un dels percentatges més elevats d’Europa segons les dadesd’Eurostat.
La diferència no és només a causa dels tipus impositius més baixos, sinó també en una estructura fiscal més senzilla. Aquesta diferència continua sent una de les raons principals per les quals moltes empreses i inversors consideren Andorra com una destinació eficient per desenvolupar la seva activitat econòmica.
Per què una pressió fiscal més baixa és un avantatge?
L’augment de la pressió fiscal a Andorra el 2024 reflecteix més recaptació, però no pas un augment dels tipus impositius. Aquestes dades confirmen la solidesa de l’economia i la capacitat del sistema fiscal. A més, aquest entorn continua oferint una fiscalitat baixa, transparent i alineada amb els estàndards internacionals. La clau és comptar amb un acompanyament local expert que permeti optimitzar l’impacte fiscal des del primer dia.
Tornant als avantatges d’una pressió fiscal menor als dels països veïns, entre ells destaquen:
• Més rendibilitat per a les empreses
Quan la pressió fiscal és reduïda, les empreses retenen una major part dels beneficis. Permet reinvertir, créixer o pagar millor els empleats sense que una part excessiva es destini al pagament d’impostos.
• Més atractiu per a la inversió estrangera
És clau per a inversors que busquen eficiència fiscal sense renunciar a un entorn legal segur i reconegut internacionalment.
• Més flexibilitat en planificació financera
Les empreses poden ajustar millor les seves estructures de costos, marges i preus, sense que la fiscalitat en limiti la competitivitat.
Una dada que confirma l’avantatge competitiu d’Andorra
Andorra té una economia activa, un sistema consolidat i una gestió pública que continua sent sostenible sense recórrer a les pujades d’impostos.
Per als que ja operen a Andorra o estan valorant establir-s’hi, entendre l’impacte real de cada figura tributària és clau. A Advantia Assessors, ajudem empreses i inversors a prendre decisions amb total coneixement de l’entorn. Si vols analitzar la teva situació estem aquíper acompanyar-te.